Nieuws /

Besparen op uw hypotheek na overlijden partner

Na het overlijden van een partner zit u in een emotionele (en vaak ook financiële) rollercoaster. Op dat moment moeten er ook nog eens belangrijke beslissingen genomen. Heeft u een eigen woning en heeft u deze geërfd, dan erft u meestal ook de hypotheekschuld. Als u in de woning blijft wonen, moet de hypotheekrente wel gewoon doorbetaald worden; ook als er wellicht minder inkomen is. 

Wat te doen? Onderzoek allereerst of er een uitkering is uit een overlijdensrisicoverzekering. Is deze er niet, bekijk dan of u een lagere hypotheekrente kunt afspreken. Bij veel hypotheekverstrekkers, kunt u er namelijk voor kiezen om zonder boete de op dat moment geldende, meestal lagere hypotheekrente te gaan betalen. Ook bestaat soms de mogelijkheid om de hypotheek boetevrij af te lossen. Let op u moet er wel zelf om vragen.

Beslis wel op tijd. Sommige banken kennen hiervoor een periode van één jaar. Er zijn echter ook banken die u voor deze beslissing slechts drie maanden de tijd gunnen.

Wilt u hier meer weten en/of heeft u hulp nodig? Bel hiervoor uw RegisterExecuteur.

Testament en dan?
Heeft u een testament gemaakt? Als dit langer geleden is, kan uw testament verouderd zijn.
Sinds 2003 hebben we namelijk nieuw erfrecht en sinds 2010 spreken we niet meer over successierecht, maar over erfbelasting. 

Zeker als een testament wordt of is opgesteld met als doel "fiscaal zo min mogelijk belasting betalen" is het van belang om uw testament om de paar jaar opnieuw te laten bekijken. Uw vermogen verandert en de fiscale regels veranderen ook elk jaar.

Een testament opstellen gaat echter verder dan alleen de besparing van erfbelasting. Er zijn meer redenen om een testament op te stellen. Bijvoorbeeld door meer echtscheidingen ontstaan steeds meer samengestelde gezinnen, dus gezinnen waarbij bijvoorbeeld beide ouders kinderen meebrengen vanuit een vorige relatie. Om de rechten van de nieuwe partner veilig te stellen of om de ex-partner volledig buiten spel te zetten is het vaak verstandig om een testament op te stellen.

Er komen steeds meer partijen op de markt die u kunnen adviseren over het testament. U kent vast de notaris. Weet u ook dat de RegisterExecuteur u hierover deskundig kan adviseren. 
Wie u ook kiest? Laat u adviseren door een partij die ook ervaring heeft met het afwikkelen van erfenissen. U laat uw huis toch ook niet schilderen door iemand die nog nooit een kwast heeft vastgehouden.

Wilt u hier meer over weten, neem dan contact op met uw RegisterExecuteur.

Fiscale haken en ogen aan de jubelton
In deze tijd een woning kopen is voor starters vanwege de hoge prijzen extra lastig. Kunt u en wilt u daarom uw kind (of iemand anders) financieel een handje op weg helpen? Dan zijn er vele mogelijkheden. Sinds 1 januari van dit jaar is het schenken van de woning zelf uit fiscaal oogpunt echter niet het meest verstandig. Als u gebruikt maakt van de jubelton en dus schenkbelasting vermijdt, bestaat de kans dat u van een koude kermis thuiskomt. Als u het niet goed regelt, kunt u namelijk te maken krijgen met 8% overdrachtsbelasting. Het is vaak beter om uw kind als starter de woning zelf te laten kopen en geheel of gedeeltelijk de financier hiervan te zijn. Als u daarbij bovendien gebruik maakt van de jubelton, verlaagt u zonder schenkbelasting uw toekomstige nalatenschap. 

Zowel aan het voorkomen van overdrachtsbelasting, aan het schenken met gebruikmaken van de jubelton als aan het op een fiscaal aantrekkelijke manier financieren van de woning kleven veel fiscale haken en ogen. Bovendien zijn er nog andere aspecten die aandacht behoeven of waarin u nog beter geadviseerd kunt worden. 

Wilt u het goed regelen? Uw RegisterExecuteur helpt u graag. 

Vergeet niet het (onverdeelde) aandeel in de nalatenschap bij de aangifte inkomstenbelasting 2020!
Het is weer tijd voor de aangifte inkomstenbelasting. Daarbij is het volgende van belang. 

Vanaf het moment van overlijden zijn de erfgenamen de verkrijgers van de nalatenschap. De erfgenamen moeten in hun eigen aangifte inkomstenbelasting 2020 de totale waarde van hun vermogen op 1 januari 2020 vermelden voor de vermogensrendementsheffing (box 3). Hieronder valt ook het onverdeelde aandeel van die erfgenaam in een nalatenschap op die datum. De schuld voor de erfbelasting mag hiervan worden afgetrokken.

Defiscalisering
Als er sprake is van wettelijke verdeling of andere vorm van langstlevende verzorging kan defiscalisering van toepassing zijn. Er is in die gevallen geen sprake van onverdeeldheid. Dat betekent dat de goederen en schulden van de nalatenschap volledig bij de langstlevende (stief)ouder in box 1 (eigen woning) en/of box 2 of box 3 zijn belast, ook als dit voor belastingplichtigen nadelig uitpakt. De kinderen geven niets op in box 1, 2 of 3.

Wilt u hier meer over weten, neem dan contact op met uw RegisterExecuteur.

Dien de schenkingsaangifte 2020 vóór 1 maart 2021 in!
Heeft u in 2020 een schenking gedaan of ontvangen? Dan moet u wellicht vóór 1 maart 2021 de bijbehorende schenkingsaangifte bij de Belastingdienst indienen. Wees op tijd, anders riskeert u een boete.

U moet een aangifte schenkbelasting indienen, als de schenking in 2020 méér bedroeg dan de schenkingsvrijstelling. Voor schenkingen van ouders aan kinderen bedroeg deze vrijstelling in 2020 € 5.515 en voor alle andere ontvangers € 2.208. Ook als u gebruik heeft gemaakt van de eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling, bijvoorbeeld voor de eigen woning, moet de aangifte schenkbelasting worden ingediend. Als de schenkingsaangifte niet vóór 1 maart 2021 bij de Belastingdienst binnen is, kan de Belastingdienst een verzuimboete van € 385,00 (bij eerste verzuim) opleggen.

Heeft u in 2020 een schenking gedaan of ontvangen, twijfelt u of u aangifte schenkbelasting moet doen of heeft u hulp nodig bij het invullen en indienen van de schenkingsaangifte, neem dan contact met uw RegisterExecuteur. Wij helpen u graag.

Pas op! Gelijke behandeling kinderen bij schenkingen niet altijd mogelijk
Heeft u één kind wel geschonken en de ander niet, bijvoorbeeld omdat dit kind een huis ging kopen en daarbij uw financiële steun goed kon gebruiken? 

Wilt u uw kinderen toch zo veel mogelijk gelijk behandelen? Dit kunt u rechtzetten door een inbrengverplichting in de schenkingsovereenkomst of in uw testament op te nemen. 
Let echter op, dit zorgt in veel gevallen niet voor een volledige gelijkstelling. De inbrengverplichting vergroot namelijk het erfdeel van het ‘achtergestelde’ kind, maar betekent ook dat dit kind wellicht meer erfbelasting moet betalen, terwijl het andere kind wellicht eerder belastingvrij de schenking heeft gekregen én eerder over het geld kon beschikken.

Verkrijgen de kinderen daarentegen bij het overlijden van de eerste ouder een vordering dan kan het ‘achtergestelde’ kind juist weer financieel voordeliger uit zijn als aan de vordering een hogere rente is gekoppeld en de langstlevende ouder nog vele jaren leeft.

Kortom wat zijn de voor- en nadelen van uw schenking aan één van de kinderen? Wilt u hier meer over weten? Neem dan contact op met uw RegisterExecuteur.

Kies de juiste executeur!
Uw partner, kind of goede vriend als uw executeur? Begrijpelijk, maar is het ook verstandig? Deskundige begeleiding bij de afwikkeling van een nalatenschap is in veel gevallen van groot belang; zeker wanneer de erfgenamen het niet allemaal even goed met elkaar kunnen vinden.

Uit een recent onderzoek is gebleken dat de meeste problemen bij de afwikkeling van een nalatenschap ontstaan wanneer een direct familielid de executeur is. Zo kunnen gebrek aan (juridische en/of fiscale) kennis of slechte communicatie al snel leiden tot wantrouwen of irritatie bij de andere erfgenamen; soms zelfs met een rechtszaak tot gevolg.

Een belangrijke vraag is bovendien of u uw kinderen of goede vriend hier mee wilt belasten. Een professioneel executeur benoemen kan veel ellende voorkomen. Ons advies: maak in elk geval een doordachte keuze die past bij uw situatie. 

Zoekt u een deskundige en betrouwbare executeur, neem dan contact op met uw RegisterExecuteur

Trouwen tijdens corona?
Stel het feest uit maar ga wel langs de burgerlijke stand! Anders dan bij samenwonen worden door het huwelijk veel zaken wettelijk geregeld die van belang kunnen zijn; niet in de laatste plaats binnen het erfrecht.
Wilt u weten wat nog meer van belang is? Neem dan contact op met uw RegisterExecuteur.

Voorbereiden van je nalatenschap is meer dan een testament maken
Wat laat u na, aan wie en op welke manier? Al deze zaken kunt u opnemen in een testament. Uw RegisterExecuteur kan er samen met u voor zorgen dat uw wensen duidelijk in kaart worden gebracht en ook juridisch, financieel en fiscaal zo goed mogelijk worden vastgelegd. Een goede voorbereiding van uw nalatenschap bestaat echter niet alleen uit een testament. 

Is dat bedrag dat u ooit uitgeleend heeft aan uw favoriete neef inderdaad een lening en is dit schriftelijk vastgelegd? Heeft u die auto nu wel of niet aan één van uw kinderen geschonken? Is de rente over een papieren schenking jaarlijks betaald? Hoe is de erfenis van de eerste ouder afgewikkeld? Als over deze en andere zaken bij uw overlijden geen duidelijkheid bestaat, zal dit heel vaak toch tot problemen of in elk geval onduidelijkheid leiden.

Wilt u het echt goed regelen? Bel of mail hiervoor uw RegisterExecuteur.